所得稅理論與模型：稅制設計與經濟效應

📝 歷屆考古題

• 113年 地特三等 第14題
  若負所得稅制規定最低保證所得水準為 20 萬元，負所得稅稅率為 20\%，若某甲在接受負所得稅補貼之後，可支配所得為 44 萬元，則其稅前所得與免稅額之差距應為多少？
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• 113年 地特三等 第19題
  政府對投資報酬課徵比例所得稅，而投資損失亦准予完全扣減，若課稅未改變具風險規避之投資人對風險與收益的相對偏好，則其稅後的總承擔風險（$\sigma_T$）與總投資（$K_T$）會如何變動？
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• 113年 地特三等 第20題
  考慮休閒、勞動可變動下，對包括休閒在內的所有商品都課徵比例消費稅（CT），或是對所得課徵比例所得稅（IT），兩相比較，則：
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• 113年 地特三等 第23題
  下列何者不具有累進課稅的性質？
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• 111年 地特三等 第17題
  假設某稅制固定稅率為 20\%。逃漏稅被稽查成功除應補徵稅負外，另應納罰款，罰款公式為 $F=2y^2+y$，y 為逃漏之應稅所得金額，而逃漏稅被成功查獲之機率為 10\%。假設所得為 1 元，則最適…
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• 110年 地特三等 第17題
  針對家計單位課徵比例薪資稅，假設休閒為正常財，課稅後家計單位工作時間增加，顯示課稅之：
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• 110年 地特三等 第19題
  兩期跨期消費模型中，考慮利息收入課稅且利息支出可當費用扣除的所得稅制下，若消費為正常財，下列敘述何者正確？
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• 110年 地特三等 第21題
  若消費有平滑現象，而各年的年度所得（Ya）易波動，在終生所得（Yl）相同的前提下，則：
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• 108年 地特三等 第16題
  當租稅收入總額之增加幅度大於國內生產毛額之增加幅度，將使得國民租稅負擔率：
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• 108年 地特三等 第19題
  考慮休閒、勞動可變動下，對勞動所得課徵比例所得稅（IT），或是對所有消費（不含休閒）課徵比例消費稅（CT），若其他條件相同，下列敘述何者正確？
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• 107年 地特三等 第12題
  如果政府採行直線型所得稅，稅負為 $T = t(Y-M)$，$t$ 為稅率，$M$ 為免稅額，$Y$ 為稅前所得。若 A、B 兩人的稅前所得 $Y_A$ 與 $Y_B$ 均高於免稅額，且 $Y_A=2Y_B$…
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• 107年 地特三等 第13題
  若政府以均一稅制（flat rate tax）課徵所得稅，在納稅義務人的所得高於免稅額的情況下，政府提高免稅額將會造成下列何種效果？
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• 107年 地特三等 第15題
  假設勞動者的效用函數為 $U = \sqrt{LY}$，其中 $L$ 為休閒，$Y$ 為所得。若政府實施均一稅制所得稅 $T = t(Y-M)$，並在所得低於免稅額 $M$ 時給予負所得稅。該負所得稅…
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• 105年 地特三等 第17題
  以 $I_0$ 與 $I_1$ 表示所得，$I_1 > I_0$；以 $T_0$ 及 $T_1$ 表示相對應之稅負。以平均稅率判斷累進或累退的情形下，考慮以下兩種累進度衡量指標，$v_1$、$v_2$…
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